1.我究竟要不要關(guān)聯(lián)申報(bào)？據(jù)調(diào)查，申報(bào)期內(nèi)我們收到很常見的咨詢問(wèn)題便是：我究竟要不要關(guān)聯(lián)申報(bào)？來(lái)人吶，給我上“心理測(cè)試”！這位客官，您是哪種類型的選手、要不要關(guān)聯(lián)申報(bào)、申報(bào)哪些內(nèi)容，一測(cè)便知！（1）您的身份是？a.居民企業(yè)→（2）b.非居民企業(yè)→（3）（2）您的企業(yè)所得稅如何征收？a.查賬征收→（4）b.核定征收→A吃瓜型（3）您在中國(guó)境內(nèi)混得如何？a.我在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立了機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅→（4）b.我，我，我們不一樣，反正和a不一樣→A吃瓜型（4）2017年度您和關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)了嗎？a.我們之間沒(méi)有發(fā)生你想象的那些事情→（5）b.發(fā)生了，咋滴，俺會(huì)負(fù)責(zé)的→暫屬B關(guān)聯(lián)型，仍須前往（8）進(jìn)一步確認(rèn)是否屬D（5）好的。您這么穩(wěn)重，想必一定是跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)的很終控股企業(yè)了？a.是的老鐵→（6）b.不是→（7）（6）您上一會(huì)計(jì)年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的各類收入金額有多少？a.已超過(guò)55億元→C國(guó)別型b.未超過(guò)55億元→（7）（7）您所在的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)有沒(méi)有指定您來(lái)報(bào)送國(guó)別報(bào)告？a.有的，我被指定了→C國(guó)別型b.沒(méi)有，我確定→A吃瓜型c.不知道誒→回家問(wèn)爸媽（8）好的。您這么有責(zé)任心，想必一定是跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)的很終控股企業(yè)了？a.是的老鐵→（9）b.不是→（10）（9）您上一會(huì)計(jì)年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的各類收入金額有多少？a.已超過(guò)55億元→D關(guān)聯(lián)國(guó)別型b.未超過(guò)55億元→（10）（10）您所在的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)有沒(méi)有指定您來(lái)報(bào)送國(guó)別報(bào)告？a.有的，我被指定了→D關(guān)聯(lián)國(guó)別型b.沒(méi)有，我確定→B關(guān)聯(lián)型c.不知道誒→回家問(wèn)爸媽測(cè)試結(jié)果A吃瓜型：您無(wú)須進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。B關(guān)聯(lián)型：您要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。但您關(guān)聯(lián)申報(bào)時(shí)無(wú)須填報(bào)國(guó)別報(bào)告表，填報(bào)基礎(chǔ)信息后，關(guān)聯(lián)交易信息部分的表格根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況選填。C國(guó)別型：您要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。但您關(guān)聯(lián)申報(bào)時(shí)只要填報(bào)基礎(chǔ)信息和國(guó)別報(bào)告表即可，其他表格無(wú)須填報(bào)。D關(guān)聯(lián)國(guó)別型：您要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。作為雙重身份持有者，國(guó)際交易界寵兒，能力越大責(zé)任越大，您既要填報(bào)基礎(chǔ)信息和關(guān)聯(lián)交易相關(guān)表格，又要填報(bào)國(guó)別報(bào)告表。是不是很開心？
2.測(cè)試顯示我無(wú)須進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)，但電子稅務(wù)局仍顯示關(guān)聯(lián)申報(bào)的待申報(bào)信息，是否需要零申報(bào)？不申報(bào)的話會(huì)產(chǎn)生逾期罰款嗎？
年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，且不符合國(guó)別報(bào)告報(bào)送條件的，可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。用人話說(shuō)就是，如果您第1題的測(cè)試結(jié)果是A類型，那么對(duì)于電子稅務(wù)局首頁(yè) “本月應(yīng)申報(bào)”的申報(bào)信息，您無(wú)需進(jìn)行任何處理，不用零申報(bào)。
3.關(guān)聯(lián)申報(bào)截止日期是哪天？
2018年5月31日。
4.怎么進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)？
登陸深圳國(guó)稅官網(wǎng)（www.szgs.gov.cn）,點(diǎn)擊“國(guó)稅入口”登錄電子稅務(wù)局，選擇“全部功能”
一站式企業(yè)服務(wù)-百都集團(tuán)旗下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公司
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