北京關聯(lián)申報和同期資料準備的常見問題-百都會計
1. 問：我的電子稅務局上有關聯(lián)申報的待申報信息，也收到了主管稅務機關的通知，是否意味著我要關聯(lián)申報？ 答：年度內未與其關聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關聯(lián)申報，對于電子稅務局首頁 “本月應申報”的申報信息，無需進行任何處理，不用零申報，逾期不會產生罰款。 2. 問：不符合關聯(lián)申報條件，但已經零申報了怎么辦？ 答：點擊電子稅務局申報結果查詢，作廢申報表即可。 3. 問：填寫完成后點擊“申報”沒有反應，沒有保存成功怎么辦？ 答：請先清理瀏覽器緩存，再次點擊申報和保存。如果仍不成功請與主管稅務機關聯(lián)系。 4. 問：同一老板分別控股深圳、東莞兩家公司，這兩家企業(yè)之間沒有業(yè)務往來，也沒有購銷產品業(yè)務，但有時會互相借資金，這種算關聯(lián)關系嗎？要不要進行關聯(lián)申報？ 答：兩家企業(yè)同為第三方持股達到25%以上的，構成關聯(lián)關系；資金借貸是關聯(lián)交易類型中的資金融通，需要進行關聯(lián)申報。 5. 問：兩人是夫妻關系,分別在深圳與香港各設立了公司,這兩個公司之間有業(yè)務往來，需要進行關聯(lián)申報嗎？ 答：需要。夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關系的自然人在判定關聯(lián)關系時，應看作“一個人”,所以這兩家企業(yè)構成關聯(lián)關系。 6. 問：我們公司與一家企業(yè)沒有持股關系,只是派高管過去，屬于關聯(lián)關系嗎？ 答：要具體分析，如果該企業(yè)半數(shù)以上的董事或高管由你公司委派，那么雙方就構成關聯(lián)關系。 7. 問：我們企業(yè)僅與境內關聯(lián)方發(fā)生了業(yè)務往來，需要關聯(lián)申報嗎？需要準備同期資料嗎？ 答：僅與境內關聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來的，不需要準備同期資料，但是要進行關聯(lián)申報。 8. 問：按文件規(guī)定，本地文檔和特殊事項文檔的準備完成時間是6月30日，那么向稅務機關報送的時間是6月30日還是7月31日？ 答： 同期資料應當在稅務機關要求之日起30日內提供。具體報送時間請以稅務機關通知為準。準備好的企業(yè)也可主動提交至主管稅務機關。 9. 問：現(xiàn)階段需要納稅人報送的主體文檔是2016年度還是2017年度？ 答：主體文檔應當在企業(yè)集團很終控股企業(yè)會計年度終了之日起12個月內準備完畢。例如某集團很終控股企業(yè)2016年的會計年度于2017年5月31日終了，那么該企業(yè)應該在2018年5月31日前準備完畢2016年度的主體文檔，在稅務機關要求之日起30日內提供。 10.在電子稅務局網(wǎng)上申報《關聯(lián)關系表》、《境外關聯(lián)方信息表》、《國別報告－所得、稅務和業(yè)務活動國別分布表》、《國別報告－跨國企業(yè)集團成員實體名單》等表格時，行數(shù)受到限制，怎么增加行數(shù)呢？ 答：超過行數(shù)限制的納稅人請到前臺進行申報。 百都會計www.zekv.com與所有創(chuàng)業(yè)者共勉。創(chuàng)業(yè)不易，創(chuàng)業(yè)九死一生。盡管百都會計已經獲得了兩輪千萬級的投資（感謝長石資本、英諾基金），我們依然感覺創(chuàng)業(yè)資源極度有限，我們非常感謝為我們提供補貼和辦公室的相關政府單位和園區(qū)，每一個資助和扶持，對我們的發(fā)展都非常重要。我們希望能夠為更多的創(chuàng)業(yè)者，爭取到更有利一點的政策。
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